Você sabe qual é o capital de giro da sua empresa? É importante ter essa informação em mãos, já que esse é um elemento que ajuda a determinar se a realidade financeira do seu negócio é saudável ou não.
Pensando nisso, elaboramos este post para que você entenda a importância do capital de giro, saiba como fazer o cálculo e o que fazer para manter um diagnóstico financeiro positivo.
O que é capital de giro?
O capital de giro se refere aos recursos financeiros fundamentais para uma empresa ser capaz de continuar em funcionamento, cumprindo com o pagamento de suas despesas essenciais.
Em outras palavras, é o valor mínimo para assegurar que as atividades do negócio não sejam interrompidas. Por meio da utilização dessa estratégia, ocorre uma melhor organização e compreensão das finanças e é possível saber qual é o valor necessário para arcar com os custos da organização.
Qual é a diferença entre capital de giro e capital social?
De forma simples, é possível afirmar que o capital social é o investimento inicial para que a ideia de negócio se torne uma realidade. Já o capital de giro representa uma quantia necessária para que o empreendimento continue operando normalmente, dia após dia.
Quais são os tipos de capital de giro?
Na prática empresarial, existem diferentes tipos de capital de giro que variam de acordo com a realidade de cada organização. Dentre esses, é interessante destacar:
- Líquido: é o acúmulo de todos os ativos da empresa que podem ser convertidos em dinheiro em curto prazo;
- Negativo: é quando os valores disponíveis não são suficientes para quitar as principais despesas;
- Positivo: esse cenário é o oposto do anterior, quando o negócio consegue pagar todas as suas dívidas normalmente e ainda sobra alguma quantia;
- Neutro: nessa situação, o total financeiro dos custos e entradas são iguais;
- Investimentos: é a preparação para cobrir futuras despesas relacionadas a investimentos empresariais.
Qual é a importância do capital de giro para as empresas?
O capital de giro é importante para determinar qual é a saúde financeira do negócio, auxiliar na identificação de dificuldades antecipadamente ou em oportunidades de ampliação da atuação no mercado.
Com esse diagnóstico, o empreendedor consegue aprimorar sua tomada de decisão para preservação e o crescimento do empreendimento. Afinal, uma boa escolha precisa levar em consideração as necessidades organizacionais com base em dados reais.
Portanto, pode-se dizer que o capital de giro é essencial para praticamente todas as empresas. Mas, para avaliar a situação da sua organização de forma individual é válido prestar atenção aos seguintes aspectos:
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- Dívidas: se o empreendimento não consegue cobrir adequadamente as despesas mensais ou não possui uma reserva que seria capaz de suprir os gastos por um período mínimo, com 6 meses, esse é um sinal de que é preciso dar mais atenção ao capital de giro.
- Inadimplência clientes: segundo a FecomercioSP, o número de pessoas inadimplentes atingiu um novo recorde em março de 2022, totalizando 23,1% da população paulista. Caso esse tipo de situação afete a sua empresa, é necessário elaborar estratégias para compensar a demora nos recebimentos.
- Sazonalidade: dependendo do segmento de atuação, é provável que o negócio apresente aumento de vendas em épocas específicas do ano e queda em outras, sendo útil aprender a gerenciar corretamente o capital para não haver prejuízos nos períodos de baixa.
- Investimento: nessa circunstância, analisar o capital de giro ajuda a identificar se o momento é apropriado para investir no crescimento empresarial, ou se é melhor regularizar a situação financeira antes de dar esse passo.
Como calcular o capital de giro?
Em primeiro lugar, para calcular o capital de giro, é importante conhecer quais são as circunstâncias reais do seu empreendimento a fim de definir a verdadeira quantia necessária para suprir as despesas.
Nesse sentido, é fundamental diferenciar os ativos circulantes e os não circulantes. O primeiro refere-se aos recursos que podem ser convertidos em dinheiro em menor tempo e o segundo aos bens e direitos que trarão retornos financeiros apenas a longo prazo.
No caso do cálculo do capital de giro, utilizam-se apenas as entradas que proporcionam ganhos mais rapidamente, por exemplo:
- Caixa;
- Aplicações financeiras;
- Contas a receber;
- Saldo no banco;
- Entre outros.
Além disso, também é fundamental dar atenção aos passivos circulantes, que são as despesas de curto prazo, como:
- Aluguel;
- Impostos;
- Fornecedores;
- Salários;
- E assim por diante.
Feito isso, para finalizar o cálculo basta deduzir o montante dos passivos do total de ativos circulantes. Ou seja, é necessário somar separadamente todas as receitas e despesas de curto prazo e, após isso, subtrair das entradas o valor dos custos. O resultado da conta é o capital de giro da empresa.
Quais são os segmentos que podem usar o capital de giro?
A verdade é que empresas de qualquer segmento podem se beneficiar de manter um bom controle do capital de giro, isso vale inclusive para as empresas que vendem online.
Nesse caso, é claro que os custos não são os mesmos que os de uma loja física, mas, ainda assim, é preciso garantir que o empreendimento recebe o necessário para sustentar o seu funcionamento. Só para exemplificar, entre os vários gastos, é possível citar:
- Plataforma de e-commerce;
- Softwares de gestão;
- Sistema de envios de mercadoria;
- Plataforma de meios de pagamento;
- Manutenção de estoque.
Além disso, é válido relembrar que o capital de giro saudável depende do bom índice de vendas, sendo importante aproveitar a sazonalidade de cada segmento, mapeando as principais tendências de cada época para alavancar os resultados financeiros. Por exemplo, essa tática funciona para mercado de vendas virtuais de:
- Moda e acessórios;
- Eletrônicos;
- Perfumaria e cosméticos.
O que fazer para manter o capital de giro saudável?
- A primeira dica é cortar as despesas ociosas. Faça uma avaliação detalhada sobre o que a sua organização realmente utiliza e necessita para permanecer em operação, eliminando o que não for essencial.
- Outra sugestão é negociar valores com os fornecedores sempre que isso for possível. Dessa forma, a margem de lucro será maior.
- Nesse sentido, também é importante manter um bom registro de controle do estoque. Isso vai ajudar a compreender as preferências de seus clientes, investindo em produtos com maior saída e evitando que grandes quantidades de itens fiquem parados sem trazer nenhum retorno financeiro.
Porém, além do capital de giro, há outras estratégias que auxiliam na manutenção de um financeiro saudável, como:
- Controle de recebíveis;
- Régua de cobrança;
- Automação financeira.
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